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应收账款的管理--事中管控

发布时间:2017-03-03来源:www.finance56.com关注度:标签:应收账款的管理
应收账款的管理
        所谓事中管控就是从发货到收款这个过程中我们对应收账款的管理
        发货步骤:
        销售部(开出销售清单,递交财务部审核)
        财务部(审核销售部开出的销售清单与销售合同是否一致,经过财务部盖章后的销售清单,再转入仓管部)
        仓管部(接到财务部审核的销售清单,按照销售清单发货,并开具“产品出库单”递交给财务部,并通知物流部把“产品出库单”的其中一联给到物流部)
        财务部(接到仓管部开具的“产品出库单”,派人实地监督,审核没问题,产品即可出库。)
        每次发货前销售部必须与销售合同保持核对;
        公司在销售货物后,就应该启动监控程序,根据不同的信用等级实施不同的收账策略,在货款形成的早期进行适度催收,同时注意维持跟客户良好的合作关系。(由销售人员和客服中心进行全程跟踪)
 
        根据上篇讲述的,客户的回款时间,对客户进行等级划分:
         A 类客户,回款2个月内
         B 类客户,回款5个月内 (最好预付一部分货款)
         C 类客户,回款8个月内 (必须预付一部分货款)
         D 类客户,回款时间相当长,不可靠 (必须货款两清)
 
         根据客户的分类,收款对策如下:
         A 类客户,按常规合同进行完款
         B 类客户,最好预付一部分货款
         C 类客户,必须预付一部分货款
         D 类客户,必须货款两清。
 
         财务部做好客户完款记录,并进行账龄分析。
         财务部要要定期与应收账款客户(对方公司的)财务进行对账,每隔一个月或一季度必须进行账款核对,形成定期的对账制度,不能使管理脱节,以免造成账目混乱、互相推诿、责任不清;并且详细记录每笔货款的回收情况,经常进行账龄分析。
         有几种情况容易造成单据、金额等方面的误差。
         1、产品结构为多品种、多规格;
         2、产品的回款期限不同;
         3、产品出现平调、退货、换货时;
         4、客户不能够按单对单(销售单据或发票)回款;
         5、客户需要的产品批次混搭,比如同种产品在质量上分为:好,中,差三个标准的情况下混批。
         上述5种情况会给应收账款的管理带来困难,定期与客户核对账目避免双方在财务上的差距,这也是财务里面所说的“账实核对”。应收账款的管理我们也只能说是进一步的去完善,尽量不要让我们公司的应收账款形成呆账、死账、坏账,同时对账之前,给予对方发对账函,对账之后,将对账的结果也得发函,双方盖章,形成重要的法律文书,而不是简单的口头承诺,任何的口头承诺都无效。若不做好这些事中管控,形成坏账,财务还得做坏账准备的账务处理。